2018年9月，作为第二批实施CRS的国家，中国将与100余个国家进行次的交换信息工作。

随着CRS正式进入“倒计时”阶段，华人在各个国家的海外账户也不断被曝出资产冻结的新闻。

新西兰冻结7000万资产

7月2日新西兰媒体发布重大消息，新西兰各大商业银行冻结了数千的账户，并要求确认开户人是否属于外国纳税人。

这一新闻引发不少担忧，根据新西兰银行协会预计，2017年7月1日后开设的账户中，约有8%的账户受到这一政策波及。这些被冻结的账户，资金将无法完成取出等交易。

新西兰最新法律规定，今年起在每年6月30日前，金融机构必须了解其客户是否是其他国家的税务居民，并向税务局（IRD）报告详情。

IRD会与经合组织国家分享数据，以打击和防止逃税。

中国和新西兰都已加入了CRS，这次新西兰动手，可以说是打击跨境逃税漏税的一重要举措。

新西兰Kiwibank发言人表示，他们在5月底已致函3000名客户，并让对方在14天内，提供有关海外税务状况的必要信息。但是截止到目前，仍然有数千客户没有联系他们所在的银行。

事实上，早在6月初新西兰媒体就放出消息，如果不提供涉外纳税信息，新西兰银行将冻结你的账户。

就在6月25日，因涉嫌传销诈骗和洗钱罪，被加拿大法院起诉的华裔富商龚晓华，在新西兰拥有的7000万纽币资产被新西兰警方冻结。

这一数额也创下了新西兰历史之最。据悉其中包括6950万纽币的银行存款，他分别存在了6个不同的银行，此外还有一套价值230万纽币的住宅，位于East Tamaki，是其用现金购买的。

去年国内媒体报道，龚晓华涉嫌操控特大境外传销案，涉案资金高达19亿元人民币！

而新西兰ANZ银行就是发现了龚的账户存在可疑问题并向警方通报。新西兰警方为了龚晓华的案子，还专程前往中国进行调查。在其诈骗高峰期，他从2014年到2016年，转移了6200万纽币。

如果龚晓华败诉，那么这笔在新西兰被冻结的7000万纽币资产，将会充公。

你被CRS盯上了吗

CRS风暴已经来临，但还有很多人不知道自己是否属于CRS尽职调查重点关注的高净值人士范围，这无疑是非常危险的。

中国大部分媒体用1000万元作为判断高净值人群的基准线，也就是说，在中国私人可投资资产在1000万元以上的人士可称为高净值人士。

CRS同样非常关注高净值人群，只要您的个人账户金额达100万美元以上，您就是CRS眼中的高净值人士，会成为金融机构尽职调查特别认真的对象……

CRS为什么专门要区别高净值人士？那是因为CRS突然登场，给全球各地的金融机构增加了不少工作量，为了又快又准地辨明账户持有人的居民身份，CRS规定金融机构可以适当区分账户类型，采取不同的尽职调查程序。

具体而言分成以下几种：

各CRS辖区挑了一个黄道吉日，把黄道吉日前已开立的账户称为存量账户，黄道吉日之后开立的账户称为新开账户，中国的黄道吉日定在2017年7月1日。

对于黄道吉日之后新开户的，金融机构可以要求账户持有人开户时提供自证声明（一张表格，结合开户人情况据实填写即可，用于告知金融机构自己是哪个国家的税收居民），并依据自证声明及相关证明材料去判断账户持有人的居民身份。

看了这些，你大概会理解：为什么现在在境外开个账户那么难！那么花时间！要填那么多的表格！提供那么多的资料！

金融机构首先搜索银行已有账户的过往信息，根据过往信息识别账户持有人的居民身份，必要时再向账户持有人获取自证声明。

老李在新加坡星展银行开了户，星展银行瞄了一眼文档记录，心理活动如下：

•  哇！这个账户持有人“记录在案”的居住地址（中国广东省广州市天河区华穗路XX号）就是Ta现在居住的地址！

• 而且还有些蛛丝马迹（主要指政府文件）透露出这个地址应该是正确滴！

• 嗯，那我们认为老李可能是中国税收居民了！

假设老李“记录在案”的居住地址是新加坡某地，可是老李甚至连水电费账单都拿不出一张给星展银行做为证实自己居住在新加坡的证据：

• 星展银行决定搜索老李过往电子记录进一步验证，看看老李究竟属于哪国税收居民。

• 星展银行瞄了一眼电子文档中记录的身份证、邮箱、联系电话、账户代理人地址……

• 哇！电子记录显示老李联系方式为“+86”的中国电话。

• 哇！电子记录显示老李邮箱收件地址为“中国广东省广州市天河区华穗路XX号”。

• 再通过其他方式稍加验证，众多蛛丝马迹透露出老李其实是中国税收居民！

• 于是星展银行把老李的账户信息报给了新加坡税局，新加坡税局再把账户信息交换给了中国税局！

相比低净值账户，高净值账户的调查程度更为严苛。除了必须经过前述“电子记录检索”程序外，还增加了“纸质记录检索”“客户经理问询”两个步骤：

• 纸质记录检索：如果电子检索数据有残缺，这个时候就要看看纸质文档啦。

• 客户经理问询：如果新加坡客户经理实际上知悉开户人为非新加坡税收居民（假设是中国税收居民），那新加坡银行就直接把开户人账户信息报给新加坡税局啦！新加坡税局再把账户信息交换给中国税局！

通过这些步骤，银行就能识别出哪些才是真正的高净值人群，精确进行监管。了解了自己是否属于CRS的监管范围，该如何应对呢？华夏移民为您准备了一场CRS的讲座，欢迎届时参加。